Comptabilité générale
XI. 41. Le cash flow (2) : analyse des flux de trésorerie (= réconciliation entre l'évolution du cash et les grandes mesures comptables). Exercices
Exercices
Les exercices portent sur les documents suivants :
Nous faisons les mêmes hypothèses que dans la leçon, c'est-à-dire :
- il n'y a pas eu de cession d'actif durant l'année
- le compte fournisseurs concerne seulement la fourniture de marchandises
- les investissements sont tous payés cash
L'objectif des exercices est de construire l'analyse de la variation de cash entre le bilan n-1 et le bilan n.
- Quelles sont les entrées de cash (= cash + banque) au cours de l'année n ?
- Quelle est la sortie de cash liée aux achats ?
- Quelle est la sortie de cash pour les charges opérationnelles ?
- Quelle est la sortie de cash pour les intérêts financiers, les impôts et les dividendes ?
- Quelle est la sortie de cash pour les investissements ?
- Quel est le total des sorties de cash ?
- Expliquer la variation du solde de cash (=cash + banque) entre le début et la fin de l'année n.
Exercice 1 : Quelles sont les entrées de cash (= cash + banque) au cours de l'année n ?
Exercice 2 : Quelle est la sortie de cash liée aux achats ?
Exercice 3 : Quelle est la sortie de cash pour les charges opérationnelles ?
Exercice 4 : Quelle est la sortie de cash pour les intérêts financiers, les impôts et les dividendes ?
Exercice 5 : Quelle est la sortie de cash pour les investissements ?
Exercice 6 : Quel est le total des sorties de cash ?
Exercice 7 : Expliquer la variation du solde de cash (=cash + banque) entre le début et la fin de l'année n.